无论是繁荣的经济和有利于商业的气候，还是孤星州的吸引力，德克萨斯州都是中小型企业主的绝佳选择。对于想要保护自己的小企业的企业家来说，学习如何在德克萨斯州创办有限责任公司可以让他们走上正轨。
本指南涵盖了您需要了解的信息，包括有限责任公司的要求、在德克萨斯州设立有限责任公司的步骤以及联邦和州税务影响。
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在德克萨斯州成立有限责任公司的要求
虽然德克萨斯州对小企业和独资经营者来说是一个友好的环境，但仍有一些法规和要求需要牢记。这些与大多数州成立有限责任公司的要求类似。
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命名
在德克萨斯州成立有限责任公司时，请注意该州的命名要求和限制。以下是最重要要点的快速概述（您可以在德克萨斯州国务卿提供的官方文件中找到完整列表）：
- 您的公司名称必须包含“LLC”或类似的短语，例如“Limited Company”。
- 除非您获得许可，否则您的名称必须与向州备案的任何现有公司区分开来。
- 您的名字不能使用暗示您“从事[您]无权从事的业务”的措辞，例如政府或法律。有些词是完全禁止的（例如乐透/彩票）。
注册代理
德克萨斯州有限责任公司必须在州内保留注册代理和办事处。该实体负责代表有限责任公司接收法律文件。
这些是一般准则：
- 注册代理人可以是个人（如律师）或被授权在德克萨斯州经营的公司。
- 注册办事处必须是德克萨斯州境内的实际地点（不是邮政信箱），您的注册代理人可以在正常工作时间内接收法律文件。
- 注册代理人不能是您要注册的公司，但可以是该公司的所有者、高级职员或雇员。
许多专门帮助企业组建有限责任公司的律师事务所将充当您的注册代理人。
成立证书
在您的有限责任公司在德克萨斯州获得正式认可之前，您必须向国务卿提交成立证书。
在本文档中，您将提供有关公司任何经理、其目的、邮寄地址、注册代理人等的信息。
在德克萨斯州开设有限责任公司的步骤
现在让我们将创办有限责任公司的过程分解为几个简单的步骤。
第 1 步：选择名称
为您的企业选择完美的名称是关键的第一步。请记住，它必须包含“LLC”或类似术语，并且不能与其他注册公司的名称太相似。
德克萨斯州审计长维护着一个应税实体搜索引擎，您可以在其中检查您想要的名称是否已被注册。
第 2 步：指定注册代理人
接下来，选择注册代理人和注册办事处来代表您的公司接收法律文件。
确保您获得代理人的书面或电子同意。虽然您不需要在有限责任公司注册过程中提供同意证明，但如果您选择不同意的代理人，您将受到处罚。
如果您更改注册代理人或办公地点，您必须立即通知国务卿。
第 3 步：提交成立证书
一旦您的成立证书被接受，您的有限责任公司将在德克萨斯州正式成立。您可以通过SOSDirect在线提交此表格、邮寄、传真或亲自前往国务卿办公室提交。
您可以在线找到 LLC 成立证书（表格 205）文件，如果您是外国公司，则可以找到表格 304 。
缴纳相关费用
德克萨斯州有限责任公司的费用与您在其他州支付的费用一致。然而，其 300 美元的申请费是全国平均约 130 美元的两倍多。您可以从德克萨斯州国务卿网站上的企业申请费用表中了解您需要支付的费用。
这些是您的一些潜在费用，尽管除了成立证书或外国实体注册申请之外的所有费用都是可选的：
- 德克萨斯州实体 (LLC) 成立证书： 300 美元
- 外国实体注册申请（非国内公司）：750美元
- 加急申请费：10 美元
- 姓名保留：40 美元（每 120 天更新一次）
- 假名证明：25 美元
- 作为封闭公司的运营声明：15 美元
您将来可能需要支付额外费用，包括如果您更改您的注册代理人/办事处或决定解散您的有限责任公司身份。
第 4 步：申请 EIN
如果您的新有限责任公司有不止一名成员（有限责任公司的所有者称为成员），您将需要雇主识别号 (EIN) 以用于工资和税务目的。如果没有它，您可能会受到税收处罚，难以支付员工工资，并且难以开设企业银行账户（许多银行需要 EIN 才能开始）。
您可以在国税局网站上申请，该网站需要有关您新成立的有限责任公司的信息。
第 5 步：获得必要的许可
根据您经营的企业类型，您可能需要特定的许可证才能在德克萨斯州合法经营。
德克萨斯州商业许可证办公室发布了一份内容广泛的文件，为您可能需要哪些许可证提供指导。
第 6 步：创建 LLC 运营协议
尽管德克萨斯州法律上不要求签订有限责任公司运营协议，但签订一份有限责任公司运营协议是个好主意。
该协议概述了有限责任公司的内部结构，包括管理、成员的角色和责任以及利润和损失的分配方式。这是防止日后发生争议和误解的重要工具。
了解德克萨斯州有限责任公司的联邦和州税
税收可能是经营有限责任公司的一个复杂部分。您需要遵守联邦工资税要求。这包括从员工的工资中预扣联邦所得税以及社会保障和医疗保险税。了解作为德克萨斯州有限责任公司的州纳税义务也很重要。
德克萨斯州销售和使用税
德克萨斯州销售和使用税对大多数商品和部分服务的所有销售、租赁和出租征收 6.25% 的税。当地税务管辖区可征收最高 2% 的附加税。
如果您提供应税商品或服务，您需要向德克萨斯州审计长办公室申请销售税许可证。
德克萨斯州特许经营税
德克萨斯州还对有限责任公司和其他应税实体征收“营商特权”税。尽管德克萨斯州没有企业所得税，但特许经营税是一个类似的概念。这是一项年度税，其税率和起征点取决于业务结构和您赚了多少钱。
截至 2023 年，当前免税门槛为 123 万美元，零售/批发税率为 0.375%（所有其他公司均为 0.75%）。这些数字通常每两年改变一次。
为了避免处罚（即使没有应缴税款），您必须在每年 5 月 15 日之前提交特许经营税。
德克萨斯州的就业税
如果您的有限责任公司有员工，请注意德克萨斯州的就业税义务。
您需要缴纳失业保险税。您需要在德克萨斯州劳动力委员会注册并报告员工工资。您的费用将基于这些工资和其他因素。
常见问题 (FAQ)
在德克萨斯州成立有限责任公司的主要好处是什么？
与其他州相比，德克萨斯州对成立有限责任公司的要求更灵活，税收也更低——甚至没有州所得税或企业所得税。德克萨斯州也是美国第二大经济体。
德克萨斯州有限责任公司如何在联邦层面纳税？
与企业及其股东都要纳税的公司不同，有限责任公司通常是“传递”实体（独资企业或合伙企业），根据所有者的个人纳税申报表征税。但是，如果您的 LLC 符合要求并且您认为其有利，也可以被视为 C 型公司或 S 型公司。
对于有雇员的德克萨斯州有限责任公司来说，就业税如何运作？
有雇员的德克萨斯州有限责任公司必须向德克萨斯州劳动力委员会缴纳失业保险税。此外，还必须预扣联邦工资税，包括所得税、社会保障税和医疗保险。
